Lorsqu’on souhaite créer sa propre entreprise, il est important de bien choisir son statut juridique et fiscal. Deux options s’offrent aux entrepreneurs individuels en France : le statut d’auto-entrepreneur (aussi appelé micro-entrepreneur) et celui de la micro-entreprise. Dans cet article, nous vous aiderons à faire le bon choix entre ces deux régimes pour démarrer votre projet en toute sérénité.
Qu’est-ce qu’un auto-entrepreneur (micro-entrepreneur) ?
Définition et principes de base
Le statut d’auto-entrepreneur a été créé en 2009 pour simplifier la création et la gestion d’une entreprise individuelle. Depuis 2016, ce statut est également connu sous le nom de « micro-entrepreneur ». Il permet aux personnes souhaitant exercer une activité professionnelle indépendante de bénéficier d’un régime simplifié sur le plan administratif, social et fiscal.
Le chiffre d’affaires réalisé par un auto-entrepreneur ne doit pas dépasser certains seuils pour prétendre à ce statut. En 2021, les seuils sont les suivants :
- Pour les activités de vente de marchandises, d’objets, de fournitures et de denrées à emporter ou à consommer sur place, ainsi que les prestations d’hébergement : 176 200 €
- Pour les activités de prestations de services relevant des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) et les professions libérales relevant des bénéfices non commerciaux (BNC) : 72 600 €
Avantages du statut d’auto-entrepreneur
Le régime de l’auto-entrepreneur présente plusieurs avantages pour les entrepreneurs qui souhaitent se lancer :
- Simplicité de création : la procédure de création est rapide et gratuite, et peut être effectuée en ligne.
- Régime social simplifié : les cotisations sociales sont calculées sur le chiffre d’affaires réellement encaissé, et non sur une base forfaitaire.
- Régime fiscal simplifié : possibilité d’opter pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu, ce qui permet au micro-entrepreneur de payer son impôt directement proportionnel à son chiffre d’affaires.
- Comptabilité allégée : il n’y a pas d’obligation de tenir une comptabilité détaillée, seulement un suivi chronologique des recettes et des dépenses.
En outre, un critère de choix essentiel est la gestion financière de votre entreprise. En tant que micro-entrepreneur, vous avez besoin d’une solution comptable efficace qui vous permet de gérer vos dépenses, votre facturation et vos déclarations fiscales facilement. Grâce à la révolution technologique, des outils comme Indy comptabilité existent. Ils utilisent l’intelligence artificielle pour optimiser votre comptabilité et vous faire gagner du temps précieux. Quel que soit le régime que vous choisissez, n’oubliez pas que le succès de votre entreprise repose aussi sur une bonne gestion financière.
Qu’est-ce qu’une micro-entreprise ?
Définition et principes de base
La micro-entreprise est un régime fiscal français réservé aux entreprises individuelles dont le chiffre d’affaires ne dépasse pas certains seuils. Ce régime permet de simplifier la déclaration et le paiement de l’impôt sur le revenu. Les seuils de chiffre d’affaires pour la micro-entreprise en 2021 sont identiques à ceux de l’auto-entrepreneur (voir ci-dessus).
Avantages du statut de micro-entreprise
Le régime de la micro-entreprise présente plusieurs avantages pour les entrepreneurs qui souhaitent démarrer leur activité :
- Calcul simplifié de l’impôt sur le revenu : imposition sur une base forfaitaire, après application d’un abattement forfaitaire pour frais professionnels.
- Franchise en base de TVA : si le chiffre d’affaires ne dépasse pas certaines limites, l’entreprise est exonérée de TVA et n’a pas à facturer ni déclarer cette taxe.
- Possibilité de cumuler avec d’autres statuts : un salarié ou un retraité peut créer une micro-entreprise pour exercer une activité complémentaire.
Comparaison entre auto-entrepreneur et micro-entreprise : quel régime choisir ?
Similarités entre les deux régimes
Il est important de noter que les régimes de l’auto-entrepreneur et de la micro-entreprise présentent plusieurs similarités, notamment :
- Les seuils de chiffre d’affaires à ne pas dépasser pour être éligible à ces régimes sont identiques.
- Les deux régimes bénéficient de la franchise en base de TVA sous certaines conditions.
- La création et la gestion de ces deux types d’entreprise sont simplifiées par rapport à d’autres statuts juridiques.
Différences et critères de choix entre les deux régimes
Malgré ces ressemblances, il existe des différences notables entre les régimes de l’auto-entrepreneur et de la micro-entreprise, qui peuvent influencer votre choix en fonction de votre situation et de vos besoins :
- Régime social : l’auto-entrepreneur bénéficie d’un régime social simplifié, avec des cotisations calculées sur le chiffre d’affaires réellement encaissé. La micro-entreprise est soumise au régime social des indépendants (RSI) ou à la Caisse interprofessionnelle de prévoyance et d’assurance vieillesse (CIPAV), selon l’activité exercée.
- Régime fiscal : l’auto-entrepreneur peut opter pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu, ce qui permet de payer son impôt directement proportionnel à son chiffre d’affaires. La micro-entreprise est imposée sur une base forfaitaire, après application d’un abattement forfaitaire pour frais professionnels.
- Comptabilité : l’auto-entrepreneur a l’obligation de tenir un livre de recettes et de dépenses, tandis que la micro-entreprise doit établir un bilan simplifié et un compte de résultat.
Pour choisir entre le statut d’auto-entrepreneur et celui de micro-entreprise, il convient d’évaluer vos besoins en termes de simplicité administrative, de régime social et fiscal, ainsi que de tenue de la comptabilité. Le choix du bon régime dépendra donc essentiellement de votre situation personnelle et des particularités de votre projet.
En définitive, le statut d’auto-entrepreneur (micro-entrepreneur) et celui de micro-entreprise sont deux options intéressantes pour créer son entreprise en France. Chacun présente des avantages et des inconvénients selon les besoins spécifiques de chaque entrepreneur. Prenez le temps de bien analyser ces différents aspects afin de choisir le régime le plus adapté à votre projet et à votre situation.
