Lorsqu’on est auto-entrepreneur, il est essentiel de déclarer correctement ses revenus pour être en conformité avec la législation française. Dans cet article, nous vous expliquons les étapes à suivre pour déclarer vos recettes et chiffre d’affaires de manière optimale.
Pourquoi déclarer ses revenus en tant qu’auto-entrepreneur ?
En tant qu’auto-entrepreneur, vous êtes soumis au régime fiscal de la micro-entreprise. Cela signifie que vous devez déclarer votre chiffre d’affaires et/ou vos recettes afin de calculer et payer les cotisations sociales et impôts correspondants. La déclaration de vos revenus permet également de bénéficier de certains droits, tels que l’accès aux allocations chômage ou la retraite.
Quand et comment déclarer ses revenus d’auto-entrepreneur ?
Il existe plusieurs éléments à prendre en compte pour effectuer correctement sa déclaration : la périodicité, les seuils de chiffre d’affaires et les différents formulaires à remplir.
La périodicité de la déclaration
En tant qu’auto-entrepreneur, vous avez le choix entre deux options pour déclarer votre chiffre d’affaires :
- Déclaration mensuelle : Vous devez déclarer tous les mois vos recettes. Cette option est recommandée si votre activité génère un chiffre d’affaires fluctuant ou si vous préférez avoir une vision plus précise de vos revenus.
- Déclaration trimestrielle : Vous déclarez votre chiffre d’affaires tous les trois mois. Cette option est adaptée aux activités avec un chiffre d’affaires régulier et permet de simplifier la gestion administrative.
Vous devez effectuer votre déclaration dans le mois suivant la fin de la période concernée (mensuelle ou trimestrielle).
Les seuils de chiffre d’affaires à respecter
Pour bénéficier du statut d’auto-entrepreneur, il convient de ne pas dépasser certains seuils de chiffre d’affaires. En 2021, ces seuils sont les suivants :
- 176 200 € pour les activités de vente de marchandises, objets, fournitures et denrées à emporter ou à consommer sur place, ou de fourniture de logement (hôtel, chambre d’hôte, etc.).
- 72 600 € pour les prestations de service relevant des bénéfices industriels et commerciaux (BIC) et les professions libérales relevant des bénéfices non commerciaux (BNC).
Si vous dépassez ces seuils, vous devrez changer de régime fiscal.
Les formulaires à remplir pour la déclaration
Pour déclarer vos revenus en tant qu’auto-entrepreneur, vous devez remplir les formulaires suivants :
- Formulaire 2042 C PRO : Ce formulaire est destiné aux auto-entrepreneurs et doit être complété avec les montants de votre chiffre d’affaires ou de vos recettes en fonction de votre activité. Vous devez joindre ce formulaire à votre déclaration de revenus annuelle (formulaire 2042).
- Déclaration de chiffre d’affaires : Selon la périodicité choisie, vous devez également déclarer votre chiffre d’affaires mensuel ou trimestriel auprès de l’Urssaf ou du RSI. Cette déclaration peut être effectuée en ligne sur le site officiel des auto-entrepreneurs.
Quels sont les abattements fiscaux pour les auto-entrepreneurs ?
En tant qu’auto-entrepreneur bénéficiant du régime fiscal de la micro-entreprise, vous avez droit à un abattement forfaitaire pour frais professionnels. Cet abattement s’applique sur votre chiffre d’affaires et varie selon votre activité :
- 71 % pour les activités de vente de marchandises ou de fourniture de logement,
- 50 % pour les prestations de service relevant des BIC,
- 34 % pour les professions libérales relevant des BNC.
L’abattement minimum est fixé à 305 €. Le revenu net après abattement est soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu.
Le prélèvement libératoire de l’impôt sur le revenu
En tant qu’auto-entrepreneur, vous pouvez opter pour le prélèvement libératoire de l’impôt sur le revenu. Cette option vous permet de payer votre impôt directement lors de la déclaration de votre chiffre d’affaires mensuel ou trimestriel, en fonction d’un taux forfaitaire :
- 1 % pour les activités de vente de marchandises ou de fourniture de logement,
- 1,7 % pour les prestations de service relevant des BIC,
- 2,2 % pour les professions libérales relevant des BNC.
Pour bénéficier du prélèvement libératoire, vos revenus ne doivent pas dépasser certaines limites, fixées en fonction du quotient familial. Vous devez faire la demande d’option auprès de l’Urssaf ou du RSI lors de la création de votre auto-entreprise ou au plus tard le 31 décembre de l’année précédente.
Bonnes pratiques et astuces pour une déclaration optimisée
Afin de faciliter la gestion de votre auto-entreprise et optimiser votre déclaration de revenus, voici quelques conseils :
- Tenir une comptabilité rigoureuse : Conservez tous vos justificatifs (factures, notes de frais, etc.) et mettez à jour régulièrement votre suivi de chiffre d’affaires.
- Anticiper les échéances : Préparez vos déclarations en amont pour éviter les oublis, les erreurs et les pénalités de retard.
- Utiliser les outils en ligne : Profitez des services proposés par les organismes compétents (Urssaf, RSI, impôts.gouv.fr) pour faciliter vos démarches et accéder aux informations nécessaires.
- Faire appel à un expert-comptable : Si vous rencontrez des difficultés ou si vous souhaitez optimiser votre gestion fiscale, n’hésitez pas à solliciter l’aide d’un professionnel.
En suivant ces conseils, vous serez en mesure de déclarer efficacement vos revenus d’auto-entrepreneur et d’assurer la pérennité de votre activité.
Ce guide est vraiment pratique, merci ! Les démarches pour déclarer ses revenus en tant qu’auto-entrepreneur étaient compliquées pour moi, mais grâce à cet article sur Idée Marketing, tout est beaucoup plus clair maintenant.